부모님이 주신 돈, 세금 내야 할까? 증여세 이렇게 줄이세요!

증여세는 어렵게 느껴지지만, 실제로는 몇 가지 핵심 규칙만 알면 불필요한 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
오늘은 국세청 자료를 바탕으로, 증여세가 언제 발생하는지, 어떻게 하면 합법적으로 증여세 부담을 줄일 수 있는지 한눈에 정리해드릴게요.

 

 

 

 1. 증여세는 언제 발생할까?

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받는 경우 발생합니다.
여기서 ‘재산’은 단순 현금뿐만 아니라 부동산, 채무면제, 저가양수, 무상사용 등 다양한 방식이 포함돼요.

특히 ‘채무를 대신 갚아주는 경우’ 또는 ‘채무를 면제받는 경우’도 증여로 봅니다.
파일에서도 다음과 같이 명확히 적혀 있어요:

“채권자로부터 채무면제를 받으면 그 면제받은 채무액에 대해 증여세 납부 의무가 있다.”

 

 

 2. 기본적인 증여재산공제(10년 기준)

증여세는 무조건 내는 것이 아니라, 10년마다 일정 금액까지 공제를 받을 수 있어요.

관계	공제 한도
배우자	6억 원
직계존비속(부모→자녀)	5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
기타 친족	1천만 원

증여재산공제는 수증자(받는 사람)를 기준으로 계산한다는 게 핵심이에요.

즉, 남편이 아내에게 증여하는 경우와, 아내가 남편에게 증여하는 경우는 각각 별도 공제 적용!

 

 3. 2024년 신설된 혼인·출산 공제(평생 1억!)

많은 분들이 궁금해하는 혼인·출산 증여재산공제는 2024년부터 새롭게 도입된 제도입니다.

핵심 정리:

• 혼인 또는 출산일 기준 전후 2년 내 증여 시 적용
• 초혼·재혼 상관 없음
• 출산 공제는 첫째·둘째·셋째 구분 없이 적용
• 평생 한도 총 1억 원

출산 공제의 경우 “출생일 이전에 증여하면 적용되지 않는다”는 점도 중요해요.

즉, 출산 후 증여해야 공제 적용!

 

 

 4. 혼인·출산 공제, 실제 사례로 이해하기

국세청이 예로 든 케이스를 보면 이해가 훨씬 쉬워져요.

예시:

• 초혼 때 7천만 원 공제받고
• 재혼 때 3천만 원 더 공제 가능 → 총 1억
• 초혼 7천만 원 + 첫째 출산 3천만 원 → 총 1억

즉, 혼인·출산 공제는 상호 대체 가능하며 총합 1억이라는 점!

 

 5. 생활비는 증여일까 아닐까?

많이 하는 질문!

“부모님이 생활비 보내주는 것도 증여인가요?”

파일에서는 생활비·교육비 등은 통상 필요범위 내에서는 비과세라고 규정해요.
다만, 명목만 ‘생활비’일 뿐 실제로는 저축·투자하는 경우 증여로 보는 경우가 많아요.

또한 축의금·혼수용품 등도 통상 필요 범위 내에서 비과세로 판단합니다.

 

 6. 자주 발생하는 증여 리스크

① 채무면제 → 100% 증여세

위에서 이미 설명한 것처럼 채무를 탕감받으면 증여 인정됩니다.

② 저가 양수도 증여

시가보다 너무 낮게 사고팔면 그 차액이 증여로 판단될 수 있어요.
(파일에서 주택 시가 평가 기준도 매우 자세히 안내됨)

③ 부모·자녀 사이 ‘무이자 금전거래’

이자 지급·상환 내역이 없으면 사실상 증여로 판단될 수 있음.

④ 명의신탁·무상사용

부동산을 무상으로 사용하게 해주는 것도 증여가 될 수 있어요.

 

 

 

✔ 오늘 내용 요약

• 증여는 재산뿐 아니라 채무면제·저가양수·무상사용 등 다양한 방식으로도 발생
• 증여재산공제는 10년 주기, 수증자 기준
• 2024년부터 혼인·출산 공제 총 1억 원
• 출산 공제는 반드시 출산 이후 증여
• 생활비는 필요 범위 내에서 비과세
• 명목만 생활비일 뿐 저축하면 증여로 봄
• 채무면제·저가양수·무이자 거래는 위험