2025년 근로소득세 개편안 총정리! 달라지는 공제·세율 한눈에 보기

2025년 세제개편안이 발표되면서 많은 근로자들이 가장 관심을 갖는 분야는 바로  ‘근로소득세 변화’ 입니다.
이번 개편에서는 저·중소득층의 세부담을 완화하면서도, 고소득자에 대한 과세 형평성을 제고하는 방향으로 조정되었습니다.

이번 글에서는 근로소득세 개편안의 핵심 변경사항과 그 의미, 그리고 내 소득에 어떤 영향을 주는지 구체적으로 살펴보겠습니다.

 

근로소득세 개편의 배경은?

• 최근 물가 상승과 경기 둔화로 인해 서민 부담이 가중되고 있음
• 반면, 고소득자의 세부담은 상대적으로 낮은 수준을 유지
• 세제 형평성 확보와 소득 재분배 기능 강화가 필요한 시점

이에 따라 정부는 2025년부터 근로소득세 공제 항목을 조정하고, 과세표준 구간 및 세율체계에 일부 손질을 가했습니다.

 2025년 근로소득세 개편 주요 내용

항목	2024년 기준	2025년 변경안
근로소득공제율	현행 유지	동일
기본공제	1인당 150만 원	170만 원으로 상향
표준세액공제	13만 원	15만 원으로 확대
과세표준 구간	변동 없음	일부 조정 검토 중
세율체계	6~45%	저소득 구간 세율 인하 검토 중

📌 가장 핵심적인 변화는 ‘기본공제 상향’입니다.

이로 인해 1인 가구 기준 최소 20만 원 이상의 세금이 절감될 수 있습니다.

 

 어떤 사람에게 유리할까?

• 연소득 5,000만 원 이하의 근로자·직장인
• 자녀가 있는 가구(인적공제 혜택 증가)
• 단독 세대주, 맞벌이 부부 등 공제 항목이 많은 가구

-- 저소득층과 청년층의 실질소득 증가 효과 기대
-- 특히 연말정산 시 환급액이 증가할 수 있음

 예시로 살펴보는 세금 변화

홍길동 (35세, 비혼, 연봉 4,500만 원, 공제 대상 없음)

항목	2024년	2025년
총급여	4,500만 원	4,500만 원
기본공제	150만 원	170만 원
과세표준	약 3,200만 원	약 3,180만 원
납부세액	약 230만 원	약 226만 원
차이	-	세금 약 4만 원 감소

👉 단순한 예지만, 공제액 증가만으로도 세금 절감 효과가 분명히 존재합니다.

 

 전문가 코멘트

“근로소득세 개편은 복잡하지 않지만 실질적인 절세 효과를 가져옵니다.
연말정산에 앞서 미리 자신의 공제 항목을 체크하고, 필요시 소득공제를 활용하는 전략이 필요합니다.”
— 세무사 김○○

 

 마무리 요약

🔹 2025년 근로소득세 개편 핵심

• 기본공제 150만 원 → 170만 원으로 상향
• 저소득층 중심의 세금 감면 효과 기대
• 연말정산 시 환급액 증가 가능성
• 계산기를 활용해 미리 대비 가능